연말정산 월세 세액공제 잊지 말고 신청하세요. 의료비, 보험비, 교육비, 보험료 또한 특별세액공제 항목으로 공제 금액을 다 기입하셔서 연말정산 환급에 도움이 되시길 바랍니다. 고향사랑기부금의 경우 10만원 기부시 90,909원 세액 공제도 가능하고 10만원 기부 시 3만원 답례품까지 받을 수 있어서 상품권으로 수령도 가능하니 고향사랑기부금은 꼭 신청 하시길 바랍니다.
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소득공제 세액공제 차이
연말정산을 잘 하기 위해서는 소득공제와 소득공제를 잘 해야 하는데, 여기서 공제는 받을 몫에서 일정한 금액이나 수량을 뺀다는 의미 입니다.
소득공제란 과세의 대상이 되는 소득액을 결정하기 위하여 총 소득액에서 법으로 인정되는 금액을 빼내는 것을 말합니다. 공제 되는 금액이 많아야 총 급여에서 소득이 낮아져 환금액이 커질 수 있습니다.
연말정산 소득공제 항목
- 근로소득공제
- 인적공제
- 연금보험료 공제
- 특별소득공제
- 그밖의 소득공제
연말정산 세액공제 항목
- 월세 세액공제
- 의료비 세액공제
- 교육비 세액공제
세액공제란 과세 소득액에 세율을 적용하여 산출된 세액에서 일정금액을 공제하는 것으로, 확정된 세금에서 세액 공제에 해당하는 금액 만큼을 내야 할 세금에서 차감하여 주는 제도 입니다. 연말정산 세액공제 항목에는 월세, 의료비, 교육비 등이 포함 되며 “세액공제 받는 방법은 아래 글을 확인해주세요”
연말정산 월세 세액공제
무주택 세대의 세대주로서 근로소득이 있는 거주자가 국민주택규모의 주택을 임차하기 위하여 지급하영 월세액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다.
월세 세액 공제 대상자
- 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주
-총 급여액이 8천만원 이하 근로소득자(종합소득금액 7천만원 초과자 제외)
세대주가 월세액 세액공제, 주택마련 저축공제, 주택임차차입금 원리금 상환액 및 장기주택저당차입금 이자상환액 공제를 적용 받지 않은 경우에는 세대의 구성원도 가능합니다. 또한 세대에는 거주자와 그 배우자, 거주자와 같은 주소, 거소에서 생계를 같이 하는 거주자와 그 배우자의 직계존비속 및 형제자매들 모두 포함 됩니다.
- 근로소득이 있는 외국인으로 아래 요건을 모두 갖춘 거주자
해당 외국인의 배우자, 생계를 같이하는 외국인의 직계존비속 및 형제자매가 주택임차차입금 원리금상환액, 장기주택저당차입금 이자상환액 및 주택청약 종합저축 공제를 받지 않았다면 공제 대상자에 해당합니다.
월세 세액공제 증빙 서류
- 임대차계약증서 사본
- 주민등록표등본
- 현금영수증, 계좌이체 영수증 및 무통장입금증 등 주택임대인에게 월세액으로 지급하였음을 증명할 수 있는 서류
세액공제 한도
해당 과세기간에 지급한 월세액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다. 계산방법은 위 사진을 참고해주세요.
월세 세액공제 주의사항
연말정산 월세 세액공제 신청 시 받은 월세 금액은 현금영수증 발급을 통한 신용카드 등 사용금액 소득공제를 적용받을 수 없기 때문에 계산에 착오 없길 바랍니다. 총 급여 요건을 충족하지 못하는 등의 이유로 월세액 세액공제를 받지 못하는 근로자는 신용카드 등 사용금액 소득공제를 적용받을 수 있습니다.
홈택스 연말정산 미리보기나 토스 연말정산 모의계산을 아직 해보지 않았다면 윗 글을 먼저 참고해주세요.
특별세액공제
- 보험료
- 의료비
- 교육비
- 기부금
특별세액공제는 근로자 본인이 지출한 경우에 한해 보장성보험료와 의료비, 교육비, 기부금이 있습니다. 순서대로 특별세액공제 항목에 대해서 자세하게 알아보겠습니다.
의료비 세액 공제
의료비 세액공제는 과세기간에 의료비를 지급한 경우 다음 금액의 15%에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제 합니다. 총 급여액의 3%를 초고하는 금액이 의료비 세액공제 대상이며, 미숙아나 선천성이상아의 경우 한도없이 20%까지 세액공제 됩니다. 난임시술비의 경우 한도없이 30%가 공제됩니다.
의료비 세액공제 한도
의료비 세액공제 중 산후조리원 비용도 출산 1회당 200만원 한도에서 공제가 가능합니다. 하지만 모든 의료비가 공제되는 것은 아닙니다. 이제 공제되지 않는 비용들을 알아보겠습니다.
공제 되지 않는 의료비 항목
- 의료비 지출액 중 실비 등 보전받은 금액
- 국민건강보험공단으로 받은 본인부담금상한제 사후환급금
- 외국 소재 의료기관에 지출한 비용
- 간병인 지급 비용
- 미용,성형 수술 비용 및 건강증진 의약품 구입비용
위 항목에 해당한다면 연말정산 의료비 공제는 어렵습니다.
기부금 세액공제
거주자 및 기본공제를 적용받는 부양가족이 해당 과세기간에 지급한 공제한도 내의 기부금에 대하여, 기부금액의 15%(30%,40%)를 해당 과세기간의 종합소득 산출세액에서 공제 합니다.
- 정치자금기부금,고향사랑기부금,우리사주조합기부금은 이월공제가 적용되지 않으며, 근로자 본인이 지급한 기부금에 한해 공제
- 고향사랑기부금에 10만원 기부시 90,909원이 소득세 공제액이며, 추후 공제액의 10%인 9,090원은 지방소득세에서 자동 반영되어 공제
고향사랑기부금 세액공제
고향사랑기부금 10만원 기부 시 연말정산에서 전액 세액공제가 가능합니다. 결제는 카드결제와 계좌이체 모두 가능하며 어떤 방법으로 진행해도 세액공제 비율은 동일합니다.
10만원 기부시 90,909원은 소득세 공제액이고, 소득세 공제액의 10%인 9,090원이 지방소득세에서 공제되어 최종 99,999원 세액 공제가 가능합니다. 10만원 기부 시 3만원 답례품까지 받을 수 있어서 상품권으로 수령도 가능하니 고향사랑기부금은 꼭 신청 하시길 바랍니다.
보험료 세액공제
근로소득이 있는 거주자가 기본공제 대상자를 위해 해당 과세기간에 보험료를 지급하는 경우 해당하는 금액을 종합소득 산출세액에서 공제합니다.
생명보험과 상해보험 등 보장성 보험료의 경우 연 100만원 한도로 12%의 세액공제율이 적용됩니다.
장애인을 피보험자 또는 수익자로 하는 장애인전용 보장성 보험의 경우 연 100만원 한도로 15%까지 세액공제율이 적용 됩니다.
교육비 세액공제
연말정산 교육비 세액공제의 경우 근로소득자가 근로자 본인, 기본공제 대상자를 위하여 해당 과세기간에 교육비를 지급한 경우 그 금액의 15%에 해당하는 금액을 종합소득 산출세액에서 공제 합니다.
- 초등학교 취학 전 아동 또는 초,중,고등학생 한명당 연 300만원 한도
- 대학생 한명당 연 900만원 한도
- 대학원생 공제대상 아님
- 장애인 특수교육비 전액 세액공제 가능
총정리
오늘은 연말정산 월세 세액공제와 함께 특별세액공제 항목들에 대해서 알아보았습니다. 소득공제와 세액공제 모두 다 챙기셔서 연말정산 환급을 많이 받으시길 바랍니다. 연말정산에 관련한 더 자세한 내용은 아래 국세청 연말정산 종합안내 페이지에서 확인하시길 바랍니다.
